各市(含定州、辛集市)人民政府,雄安新區(qū)管委會,省政府各部門:
《河北省省級政府投資引導基金管理暫行辦法》已經(jīng)2021年3月1日省政府第113次常務會議審議通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。
河北省人民政府
2021年3月13日
河北省省級政府投資引導基金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為創(chuàng)新財政支持經(jīng)濟發(fā)展方式,進一步規(guī)范省級政府投資引導基金(以下簡稱引導基金)管理和運作,根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》(財預〔2015〕210號)、《財政部關(guān)于財政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見》(財建〔2015〕1062號)、《財政部關(guān)于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》(財預〔2020〕7號)等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我省實際,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱引導基金,是指由省政府通過預算安排,以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立,采用股權(quán)投資等市場化方式,引導各類社會資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。
本辦法所稱政府出資,是指省級財政通過一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算等安排的資金。
第三條 引導基金按照“政府引導、市場運作、突出重點、滾動使用、規(guī)范管理、防控風險”的原則,堅持市場化運作、專業(yè)化管理,確?;鹜顿Y運作依法合規(guī)、使用規(guī)范、安全高效。
第四條 引導基金突出支持國家和省委、省政府確定的重點產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、構(gòu)建新發(fā)展格局、發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系、推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、建設(shè)創(chuàng)新型河北等方面開展投資運作,助推我省經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
第二章 管理職責
第五條 引導基金管理由省財政廳、省級行業(yè)主管部門(以下簡稱主管部門)以及引導基金管理機構(gòu)按照職責分工負責。
第六條 省財政廳負責引導基金財政管理工作,具體包括:
?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄒ龑Щ鸸芾碇贫龋y(tǒng)籌政策實施;
(二)負責引導基金財政出資的籌集、預算安排、資金撥付;
?。ㄈ┙⒁龑Щ鹂冃гu價制度,組織開展重點績效評價;
(四)對引導基金運行情況進行統(tǒng)計;
(五)省政府交辦的其他工作。
第七條 主管部門負責分管引導基金的業(yè)務指導工作,具體包括:
(一)提出具體行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立引導基金建議,制定引導基金設(shè)立方案并按程序報批;
?。ǘ┨岢龇止芤龑Щ鹭斦鲑Y的預算建議;
?。ㄈ┲贫冃繕撕涂冃е笜?,設(shè)立績效指標體系,組織開展引導基金績效監(jiān)控和績效自評;
?。ㄋ模┐_定引導基金管理機構(gòu);
?。ㄎ澹彾ㄒ龑Щ鹱尷蔼剟罘桨福?/font>
?。┙M織開展引導基金清算工作;
?。ㄆ撸┢渌鸸芾砉ぷ鳌?/font>
第八條 引導基金管理機構(gòu)負責引導基金的具體投資運作,具體包括:
(一)負責子基金的組建,開展盡職調(diào)查和合作談判,代表引導基金與其他出資人簽署公司章程、合伙協(xié)議及合同等法律文件;
?。ǘ┐硪龑Щ鸪鲑Y,以出資額為限,行使出資人權(quán)利并承擔相應義務;
?。ㄈ┙⒔∪珱Q策機制、風險防控、投資程序等方面的內(nèi)部控制制度;
?。ㄋ模┴撠熗逗蟊O(jiān)督管理,對子基金開展績效評價;
(五)向主管部門和省財政廳報告基金運行情況;
(六)負責引導基金從子基金的退出與清算等工作;
?。ㄆ撸┢渌鹁唧w運作管理工作。
第三章 基金設(shè)立
第九條 設(shè)立引導基金,應當由主管部門提出申請,對設(shè)立基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、財政出資金額、基金運行的可行性等進行充分論證,做好事前績效評估,制定績效目標和績效指標,征求相關(guān)部門意見后,按程序報省政府批準。提交材料包括:
(一)申請設(shè)立引導基金的請示;
?。ǘ┗鹪O(shè)立可行性分析報告;
?。ㄈ┮龑Щ鹪O(shè)立方案;
?。ㄋ模┢渌嘘P(guān)資料。
第十條 引導基金設(shè)立方案應明確引導基金政策目標、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機制、管理機構(gòu)、績效目標、績效指標、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配等事項。
第十一條 引導基金可采用公司制、有限合伙制和契約制等不同組織形式。政府以出資額為限承擔有限責任。
第十二條 政府出資新設(shè)引導基金或向引導基金注資須嚴格審核,納入年度預算管理。設(shè)立基金要充分考慮財政承受能力,合理確定基金規(guī)模和投資范圍。
第十三條 嚴格控制引導基金設(shè)立數(shù)量,推進引導基金布局適度集中,不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設(shè)立引導基金。對投資領(lǐng)域相近的引導基金,要在尊重社會資本出資人意愿的基礎(chǔ)上,推動引導基金逐步整合或調(diào)整投資定位。
第四章 投資運作
第十四條 引導基金的投資運作具體事務既可由引導基金企業(yè)負責,也可委托具備相關(guān)條件的機構(gòu)作為引導基金管理機構(gòu)負責。
第十五條 引導基金一般采取“母子基金”模式運作,引導基金作為母基金,除省政府重點招商引資和有明確投資要求的事項外,原則上不直接投資企業(yè)和項目,與社會資本或其他層級政府出資合作組建子基金,子基金再投資具體企業(yè)和項目。
第十六條 子基金各出資方按照市場化原則及實際投資情況確定出資比例。引導基金對子基金的出資比例原則上不超過30%,對于省委、省政府明確重點扶持的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域,報經(jīng)省政府同意后,出資比例可放寬至50%。
第十七條 子基金的設(shè)立應滿足下列要求:
?。ㄒ唬┳踊痦氃诤颖笔?nèi)注冊;
?。ǘ┮龑Щ鹋c其他出資人的資金應同步到位;
?。ㄈ┳踊鸫胬m(xù)期限由全體出資人共同商定,一般不超過8年;對于支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類企業(yè)(項目)的子基金,存續(xù)期限經(jīng)由全體出資人共同商定,并經(jīng)主管部門批準后最多可延長至10年;
(四)子基金設(shè)立時應明確提前終止條款,并設(shè)置量化指標;
?。ㄎ澹┳踊饘嶋H投資于河北省的資金,應不低于引導基金對子基金實際出資的1.5倍。
第十八條 引導基金可對已經(jīng)設(shè)立的、符合引導基金投資領(lǐng)域和支持方向的基金進行參股。參股子基金,除應符合本辦法第十六條、第十七條規(guī)定外,還應滿足以下條件:
?。ㄒ唬┗鹨寻从嘘P(guān)法律、法規(guī)注冊登記;
?。ǘ┗鹱再Y本或承諾出資額的30%已到位;
?。ㄈ┮龑Щ鸢凑詹桓哂诨鹪u估值的價格參股(或入伙);
(四)基金全體出資人同意。
第十九條 子基金管理機構(gòu)應符合以下基本條件:
?。ㄒ唬┌凑找?guī)定在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記備案,實繳資本不低于1000萬元人民幣;
?。ǘ┕芾韴F隊穩(wěn)定,專業(yè)性強,至少有3名具備5年以上股權(quán)投資基金管理工作經(jīng)驗的高級管理人員,原則上管理團隊股權(quán)投資的經(jīng)營管理規(guī)模不低于5億元,至少主導過3個以上股權(quán)投資的成功案例;
?。ㄈ┕芾砗屯顿Y運作規(guī)范,具有完整的投資決策程序、風險控制機制和健全的財務管理制度;
?。ㄋ模C構(gòu)及其工作人員無違法違紀等不良記錄。
第二十條 鼓勵引導基金積極與中央財政資金、國家政府投資基金或其他省份對接設(shè)立基金,相關(guān)設(shè)立條件按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。鼓勵引導基金與市縣政府(包括各類開發(fā)區(qū))引導基金,按市場化原則互相參股,形成財政出資合力。
第二十一條 子基金管理機構(gòu)的管理費按市場化原則,由引導基金與子基金管理機構(gòu)按照行業(yè)慣例協(xié)商確定,并在子基金合伙協(xié)議(或章程)中明確規(guī)定。
第二十二條 引導基金應與其他社會資本實行“同股(份額)同權(quán)”,并按照“利益共享、風險共擔”原則,約定收益處理和虧損承擔方式。引導基金以出資額為限承擔有限責任。
第二十三條 對于社會資本參與度低、需要政府扶持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域或初創(chuàng)期、早中期企業(yè),引導基金可向社會資本方、基金管理機構(gòu)適當讓利或給予獎勵,有關(guān)條款經(jīng)主管部門批準后,可在子基金公司章程、合伙協(xié)議或合同中約定。
第二十四條 引導基金存續(xù)期間,歸屬政府的投資收益和利息等,除明確約定繼續(xù)用于引導基金滾動使用外,應按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。
第五章 風險控制
第二十五條 引導基金設(shè)立及運作應嚴格遵守政府債務管理和隱性債務管理的各項規(guī)定,不得通過引導基金及其子基金以任何方式變相舉債。地方政府債券資金不得用于引導基金設(shè)立或注資。引導基金不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金,不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失,不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益。
第二十六條 引導基金及子基金均不得從事以下業(yè)務:
?。ㄒ唬氖氯谫Y擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務;
?。ǘ┩顿Y二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;
?。ㄈ┫蛉魏蔚谌教峁┵澲?、捐贈(經(jīng)批準的公益性捐贈除外);
?。ㄋ模┪栈蜃兿辔沾婵睿蛳虻谌教峁┵J款和資金拆借;
?。ㄎ澹┻M行承擔無限連帶責任的對外投資;
?。┌l(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;
?。ㄆ撸┢渌麌曳煞ㄒ?guī)禁止從事的業(yè)務。
第二十七條 引導基金管理機構(gòu)應當建立有效風險防控機制,子基金或直投項目出現(xiàn)重大風險或經(jīng)營變化等事項,可能帶來重大投資損失時,應及時向主管部門報告,采取措施及時止損。
第二十八條 引導基金、子基金均應由中國境內(nèi)設(shè)立的具備資質(zhì)的商業(yè)銀行托管。托管銀行負責資產(chǎn)保管、賬戶管理、資金撥付和結(jié)算等日常工作,對投資活動進行動態(tài)監(jiān)管,保證托管資金安全。
第六章 終止與退出
第二十九條 引導基金終止應由主管部門報省政府批準并組織清算。引導基金終止后剩余政府出資額、歸屬政府的投資收益及利息按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額繳入國庫。
第三十條 引導基金一般通過到期清算、社會資本回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式從子基金中退出。
引導基金應與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定,有下列情況之一的,引導基金無需其他出資人同意,選擇提前退出:
?。ㄒ唬┗鸱桨复_認后超過1年,未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的;
?。ǘ┗鹪O(shè)立1年以上,未開展投資業(yè)務的;
?。ㄈ┗鹜顿Y領(lǐng)域和方向不符合政策目標的;
?。ㄋ模┗鹞窗凑鲁袒蚝匣飬f(xié)議約定投資的;
?。ㄎ澹┗鸸芾砣税l(fā)生實質(zhì)性變化的;
?。┢渌环弦龑Щ鹨笄樾蔚?。
第三十一條 政府出資從引導基金退出時,應按照章程或合伙協(xié)議約定的條件退出;章程(協(xié)議)中沒有約定的,應聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估,作為確定引導基金退出價格的依據(jù)。
第七章 預算與資產(chǎn)管理
第三十二條 省財政廳根據(jù)設(shè)立方案確定的出資方案將省級出資額度納入年度政府預算。
第三十三條 引導基金后續(xù)出資,由省財政廳根據(jù)項目投資進度或?qū)嶋H用款需要統(tǒng)籌安排。
第三十四條 建立引導基金運行情況報告制度。引導基金應按季編制資產(chǎn)負債表等報表,連同投資運行情況報送主管部門,經(jīng)主管部門審核后報送省財政廳?;疬\營中的重大事項應及時報告。
第三十五條 會計年度終了,引導基金應當及時將全年投資收益或虧損情況及累計形成的資產(chǎn)、權(quán)益、應分享的投資收益等情況報送主管部門,經(jīng)主管部門審核后報送省財政廳。省財政廳按照《財政總預算會計制度》規(guī)定,完整準確反映引導基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。
第八章 績效管理與監(jiān)督
第三十六條 建立引導基金績效評價制度,對基金實施全過程績效管理。
主管部門負責事前績效評估,制定績效目標和績效指標,開展績效監(jiān)控,每年末組織開展績效自評,并向省財政廳和其他主要出資人報送自評結(jié)果。省財政廳按年度組織開展重點績效評價,可委托第三方機構(gòu)參與,主要評價政策目標實現(xiàn)程度、財務效益、管理水平和引導放大作用等。
績效自評和重點績效評價結(jié)果是引導基金存續(xù)、計提管理費用和改進基金管理的重要依據(jù)。
第三十七條 引導基金管理費用提取標準可在引導基金設(shè)立方案中予以明確,從嚴控制管理費用。引導基金管理費用可采取基礎(chǔ)性管理費和獎勵性管理費相結(jié)合的方式,其中基礎(chǔ)性管理費可根據(jù)管理基金的規(guī)模和實際工作量確定,獎勵性管理費可根據(jù)投資效益和績效評價情況確定,管理費從利息和投資收益中列支。
第三十八條 引導基金應接受財政、審計等部門對基金運行情況的監(jiān)督、審計。
第三十九條 擅自改變引導基金用途、騙取或挪用財政資金的違法違紀行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進行處理。涉嫌犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四十條 建立盡職免責容錯機制。引導基金投資運作遵循市場規(guī)律,合理容忍正常的投資風險,不將正常投資風險作為追責依據(jù)。對依照國家和省委、省政府重大決策規(guī)定,改革創(chuàng)新、先行先試,已履職盡責、及時報告,但因自然災害、重大意外事故或重大政策變更等客觀因素導致未能實現(xiàn)預期目標或出現(xiàn)偏差的,不作負面評價,并依法依規(guī)免除相關(guān)責任。
第九章 附 則
第四十一條 本辦法自2021年4月1日起實施,有效期2年。《河北省人民政府關(guān)于印發(fā)省級產(chǎn)業(yè)引導股權(quán)投資基金實施方案的通知》(冀政函〔2014〕153號)同時廢止。本辦法實施前已經(jīng)設(shè)立的引導基金可參照研究修訂相關(guān)辦法。